CELI 2026 : combien peux-tu vraiment cotiser ?
En 2026, au Québec comme partout au Canada, tu peux cotiser 7 000 $ de plus à ton CELI. Si tu avais 18 ans ou plus en 2009 et que tu n'as jamais cotisé, tes droits cumulatifs atteignent 109 000 $. Attention : ton montant personnel dépend de ton année de naissance, de tes cotisations passées et de tes retraits de 2025, pas seulement du plafond annuel.
Le CELI reste l'outil d'épargne le plus flexible au pays : aucun impôt sur les intérêts, dividendes ou gains tant que l'argent reste dans le compte, ni au retrait. Une seule règle stricte : ne jamais dépasser tes droits personnels. L'excédent coûte 1 % par mois, jusqu'à ce que tu le retires.
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Quel est le plafond du CELI en 2026 ?
Le plafond annuel du CELI pour 2026 est de 7 000 $, le même qu'en 2024 et en 2025. Ce montant s'ajoute automatiquement à tes droits le 1er janvier 2026, même si tu n'as pas encore ouvert de CELI. Le plafond est indexé à l'inflation et arrondi au 500 $ le plus proche, ce qui explique pourquoi il reste parfois stable plusieurs années de suite avant de monter d'un cran.
Ce plafond annuel n'est pas ton droit total. Tes droits personnels sont la somme de tous les plafonds annuels depuis l'année de tes 18 ans (ou depuis 2009 si tu étais déjà adulte), moins tes cotisations passées, plus tes retraits des années précédentes. C'est ce calcul personnel, et non le chiffre de 7 000 $, qui détermine combien tu peux verser aujourd'hui sans pénalité.
| Période | Plafond annuel | Cumulatif si admissible depuis le début de la période |
|---|---|---|
| 2009 à 2012 | 5 000 $ | 20 000 $ en 2012 |
| 2013 et 2014 | 5 500 $ | 31 000 $ en 2014 |
| 2015 | 10 000 $ | 41 000 $ en 2015 |
| 2016 à 2018 | 5 500 $ | 57 500 $ en 2018 |
| 2019 à 2022 | 6 000 $ | 81 500 $ en 2022 |
| 2023 | 6 500 $ | 88 000 $ en 2023 |
| 2024 à 2026 | 7 000 $ | 109 000 $ en 2026 |
Comment calculer tes droits de cotisation CELI en 2026 ?
Tes droits disponibles au 1er janvier 2026 se calculent ainsi : droits inutilisés à la fin de 2025, plus tes retraits effectués en 2025, plus le nouveau plafond de 7 000 $. De ce total, tu soustrais les cotisations déjà versées en 2026. L'Agence du revenu du Canada (ARC) le dit clairement : utilise tes propres dossiers, car le montant affiché dans Mon dossier peut être incomplet en début d'année.
Exemple chiffré maison. Nadia, de Québec, avait 12 000 $ de droits inutilisés à la fin de 2025. En 2025, elle a retiré 8 000 $ de son CELI pour des rénovations. Au 1er janvier 2026, ses droits sont donc de 12 000 $ + 8 000 $ + 7 000 $ = 27 000 $. Si elle verse 27 000 $ en février 2026, elle est exactement à son maximum. Un seul dollar de plus créerait un excédent imposable.
Si ces 27 000 $ restent investis 20 ans à 5 % par année en moyenne, ils deviennent environ 71 640 $, libres d'impôt au retrait. Teste tes chiffres avec le simulateur d'intérêts composés.
Combien de droits as-tu selon ton année de naissance ?
Ton cumulatif dépend uniquement de l'année où tu as eu 18 ans, à condition d'avoir été résident du Canada et d'avoir un numéro d'assurance sociale valide depuis. Une personne qui a eu 18 ans en 2026 n'a que 7 000 $ de droits, même si le cumulatif maximal souvent cité est de 109 000 $. Confondre les deux chiffres est l'erreur la plus fréquente, et la plus coûteuse.
| Tu as eu 18 ans en | Ton cumulatif maximal en 2026 si tu n'as jamais cotisé |
|---|---|
| 2009 ou avant | 109 000 $ |
| 2018 | 57 000 $ |
| 2021 | 39 500 $ |
| 2024 | 21 000 $ |
| 2026 | 7 000 $ |
Vérification pour 2018 : 5 500 $ (2018) + 6 000 $ × 4 ans (2019 à 2022) + 6 500 $ (2023) + 7 000 $ × 3 ans (2024 à 2026) = 57 000 $. Si tu es devenu résident du Canada après tes 18 ans, tes droits commencent seulement l'année de ton arrivée : aucun droit n'est accordé pour les années de non-résidence.
Que se passe-t-il si tu retires de l'argent de ton CELI ?
Un retrait est toujours libre d'impôt, mais il ne recrée des droits que le 1er janvier de l'année suivante. Si tu retires 5 000 $ en mars 2026, tu ne peux pas les remettre en juin 2026, sauf si tu avais déjà au moins 5 000 $ de droits inutilisés. Les remettre sans droits disponibles crée un excédent, même si, dans ta tête, tu ne faisais que « remettre ton argent ».
C'est le piège classique de l'automne : quelqu'un retire pour un projet, le projet tombe à l'eau, l'argent revient dans le compte la même année et la pénalité commence. La règle sûre est simple : avant tout dépôt, additionne tes droits réels. Après un retrait, attends le 1er janvier suivant, ou confirme par écrit que tes droits inutilisés couvrent le montant.
Pour un premier achat immobilier, compare aussi avec le calculateur CELIAPP : le CELIAPP donne une déduction à la cotisation et un retrait libre d'impôt pour la maison, ce que le CELI ne donne pas. Notre guide REER ou CELIAPP explique comment combiner les deux sans mélanger leurs droits respectifs.
Combien coûte une cotisation excédentaire au CELI ?
L'excédent est imposé à 1 % par mois, calculé sur l'excédent le plus élevé atteint dans le mois, pour chaque mois où il reste dans le compte. Contrairement au REER, le CELI n'offre aucune marge de 2 000 $ sans pénalité : chaque dollar de trop compte, dès le premier mois, et tu dois produire la déclaration CELI RC243 au plus tard le 30 juin de l'année suivante.
Exemple : un excédent de 3 000 $ qui reste de septembre à décembre 2026 coûte 3 000 $ × 1 % × 4 mois = 120 $. Si tu le laisses un an complet, la facture monte à 360 $, sans compter l'impôt possible sur l'avantage si l'excédent était intentionnel. Dès que tu constates un dépassement, retire uniquement l'excédent, garde la preuve du retrait et conserve tes relevés : c'est ton historique, pas celui de l'ARC en temps réel, qui fera foi.
Le montant affiché par l'ARC est-il fiable pour cotiser aujourd'hui ?
Non, pas toujours en début d'année. Les institutions financières transmettent tes opérations de l'année précédente à l'ARC seulement à la fin de février, et l'ARC met à jour les droits une fois par année, au printemps. Le montant affiché le 2 janvier peut donc ignorer des cotisations ou des retraits récents et te faire dépasser sans que tu le saches.
La méthode fiable tient en trois gestes : garde un registre simple de chaque cotisation et retrait, par compte et par date; additionne tes droits avec la formule de cet article avant chaque dépôt important; et ne te fie au chiffre de l'ARC qu'après la mise à jour du printemps, en le comparant à ton registre. Si un émetteur a transmis un mauvais montant, c'est lui qui doit envoyer un rapport corrigé à l'ARC.
CELI ou REER : lequel remplir en premier au Québec ?
Il n'y a pas de réponse unique, mais un repère pratique : si ton taux d'impôt actuel est bas ou modéré, ou si tu veux garder l'argent accessible sans impôt au retrait, le CELI passe souvent en premier. Si ton taux marginal est élevé aujourd'hui et que tu prévois un taux plus bas à la retraite, la déduction REER devient plus payante. Vérifie ton taux réel avec notre calculateur d'impôt au Québec avant de décider.
Retiens ceci : les droits CELI ne se perdent jamais et les retraits CELI ne comptent pas comme un revenu, donc ils n'affectent pas la Sécurité de la vieillesse ni le Supplément de revenu garanti. Les retraits REER, eux, sont imposables. Séquence gagnante pour beaucoup de Québécois : CELI d'abord pour le fonds d'urgence et les projets, REER ensuite pour la retraite.
Questions fréquentes
Quel est le plafond de cotisation au CELI en 2026 ?
Le plafond annuel pour 2026 est de 7 000 $, ajouté à tes droits le 1er janvier 2026. Ce n'est pas ton droit total : ajoute tes droits inutilisés des années passées et tes retraits de 2025, puis soustrais tes cotisations déjà versées en 2026. Une personne admissible depuis 2009 qui n'a jamais cotisé cumule 109 000 $ de droits en 2026.
Comment savoir combien de droits CELI il me reste ?
Calcule-les avec tes propres dossiers : droits inutilisés à la fin de l'an passé, plus retraits de l'an passé, plus 7 000 $ pour 2026, moins cotisations de cette année. Le montant dans Mon dossier de l'ARC peut être en retard, car les institutions transmettent leurs données à la fin de février et l'ARC met à jour une fois par année, au printemps.
Est-ce que je peux remettre la même année l'argent retiré de mon CELI ?
Seulement si tu avais déjà assez de droits inutilisés pour couvrir le montant. Un retrait ne recrée des droits que le 1er janvier de l'année suivante. Remettre l'argent la même année sans droits disponibles crée un excédent imposable à 1 % par mois, même si ton intention était simplement de remettre ton propre argent.
Que se passe-t-il si je cotise trop à mon CELI ?
L'excédent est taxé à 1 % par mois sur l'excédent le plus élevé du mois, pour chaque mois où il reste dans le compte. Il n'y a aucune marge gratuite comme les 2 000 $ du REER. Retire l'excédent dès que tu le constates et produis la déclaration RC243 au plus tard le 30 juin de l'année suivante.
Est-ce que les retraits d'un CELI sont imposables ?
Non. Les retraits sont libres d'impôt, peu importe le montant des intérêts, dividendes ou gains accumulés dans le compte. Les retraits ne comptent pas non plus comme un revenu pour la Sécurité de la vieillesse ou le Supplément de revenu garanti. Le seul piège est le moment où tu peux recotiser : le 1er janvier suivant, sauf droits inutilisés suffisants.
Mes droits CELI commencent-ils à 18 ans même si j'arrive au Canada plus tard ?
Non. Tu dois être résident du Canada, avoir 18 ans ou plus et un numéro d'assurance sociale valide. Si tu deviens résident à 40 ans, tes droits commencent l'année de ton arrivée, pas à tes 18 ans. Cotiser en croyant avoir le cumulatif depuis 2009 est une cause fréquente d'excédent majeur et de pénalités de 1 % par mois.