Don de charité au Québec en 2026 : combien récupères-tu en impôt ?
Au Québec en 2026, un don de 1 000 $ à un organisme de bienfaisance enregistré te rapporte 492 $ de crédits d'impôt : 260 $ au fédéral et 232 $ au Québec. Ton don te coûte donc 508 $ net. Deux conditions : l'organisme doit recevoir ton argent au plus tard le 31 décembre 2026 et te remettre un reçu officiel.
Donner avant la fin de l'année, c'est un des rares gestes qui réduit ton impôt de 2026 au lieu de celui de 2027. Encore faut-il connaître les vrais taux : plusieurs sites affichent encore l'ancien taux fédéral de 15 %, alors que celui de 2026 est de 14 %, et le taux québécois de 25,75 % ne s'applique pas à tout le monde. Voici le calcul exact, Québec, 2026.
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Quels sont les taux du crédit d'impôt pour dons en 2026 au Québec ?
En 2026, tu reçois deux crédits qui s'additionnent : au fédéral, 14 % sur les premiers 200 $ de dons de l'année et 29 % sur le reste ; au Québec, 20 % sur les premiers 200 $ et 24 % sur le reste. Le taux combiné passe donc de 34 % sur la première tranche à 53 % sur chaque dollar au-delà de 200 $.
Le taux fédéral grimpe à 33 % seulement sur la partie de tes dons qui correspond à du revenu imposé dans le palier fédéral supérieur. Au Québec, le taux de 25,75 % obéit à la même logique : il ne vise que la partie liée à un revenu imposable au-dessus du seuil du dernier palier. Pour la grande majorité des donateurs, les taux à retenir sont donc 14 % et 29 % au fédéral, 20 % et 24 % au Québec.
| Tranche du don annuel | Fédéral 2026 | Québec 2026 | Combiné |
|---|---|---|---|
| Premiers 200 $ | 14 % | 20 % | 34 % |
| Au-delà de 200 $ | 29 % | 24 % | 53 % |
| Au-delà de 200 $, revenu au palier supérieur | 33 % | 25,75 % | 58,75 % |
Combien récupères-tu pour un don de 500 $ ou de 1 000 $ ?
Pour un don de 500 $, tu récupères 227 $ de crédits combinés et ton don te coûte 273 $ net ; pour 1 000 $, tu récupères 492 $ et il te coûte 508 $ net. Le calcul se fait toujours tranche par tranche : les premiers 200 $ sont crédités à 34 %, tout ce qui dépasse est crédité à 53 %, pour un donateur dont le revenu n'atteint pas les paliers supérieurs.
| Don total en 2026 | Crédit fédéral | Crédit Québec | Crédit total | Coût net du don |
|---|---|---|---|---|
| 100 $ | 14 $ | 20 $ | 34 $ | 66 $ |
| 200 $ | 28 $ | 40 $ | 68 $ | 132 $ |
| 500 $ | 115 $ | 112 $ | 227 $ | 273 $ |
| 1 000 $ | 260 $ | 232 $ | 492 $ | 508 $ |
| 2 000 $ | 550 $ | 472 $ | 1 022 $ | 978 $ |
Attention : ce sont des crédits non remboursables. Ils réduisent ton impôt à payer, jusqu'à zéro, mais ne créent pas de remboursement à eux seuls. Si ton impôt de 2026 est plus petit que ton crédit, tout n'est pas perdu : la partie inutilisée du don peut être reportée. Vérifie aussi ton point de départ avec notre calculateur de paie du Québec, qui montre tes retenues réelles sur chaque paie.
Pourquoi ton don doit-il être fait avant le 31 décembre 2026 ?
Parce qu'un don compte pour l'année où l'organisme le reçoit, pas pour celle où tu remplis ta déclaration. Un don fait le 2 janvier 2027 réduira ton impôt de 2027, payable au printemps 2028 ; le même don fait au plus tard le jeudi 31 décembre 2026 réduit l'impôt que tu déclareras au printemps 2027. C'est un an d'avance sur le même geste.
En pratique, ne vise pas la dernière journée : un don en ligne par carte est daté au moment du paiement, mais un chèque posté doit être reçu à temps, et certains organismes ferment entre Noël et le Jour de l'An. Le don de fin d'année fait d'ailleurs partie des gestes à poser avant le 31 décembre, au même titre que ceux de notre guide sur les gestes fiscaux de fin d'année 2026. Garde ton reçu officiel : l'ARC peut le demander jusqu'à six ans plus tard.
Quels dons donnent droit au crédit, et lesquels n'y donnent pas droit ?
Le crédit exige un don à un donataire reconnu, le plus souvent un organisme de bienfaisance enregistré auprès de l'ARC, et un reçu officiel à ton nom. Les dons en argent, par chèque, par carte ou par virement sont admissibles, tout comme plusieurs dons de biens. Avant de donner, vérifie l'organisme dans la liste des organismes de bienfaisance de l'ARC : s'il n'y est pas, il ne peut pas émettre de reçu valide.
À l'inverse, aucun crédit pour les dons de services : ton temps, tes compétences et ton bénévolat ne donnent droit à rien, même si l'organisme les adore. Même chose pour un billet de loterie, un droit d'entrée à un événement ou un don à une collecte informelle entre amis. Si tu reçois quelque chose en retour, par exemple des billets de spectacle, le montant admissible de ton don est réduit de la valeur de cet avantage : c'est ce montant réduit qui figure sur ton reçu.
Comment un couple peut-il récupérer 38 $ de plus avec le même don ?
En regroupant les dons des deux conjoints sur une seule déclaration. L'ARC et Revenu Québec permettent de demander le crédit pour les dons de ton époux ou conjoint de fait. Regrouper fait franchir une seule fois le seuil des premiers 200 $ crédités à bas taux, au lieu de deux fois : chaque dollar déplacé de la tranche à 34 % vers la tranche à 53 % rapporte 19 % de plus.
Exemple chiffré maison : chaque conjoint donne 400 $, pour 800 $ au total. Déclarés séparément, chaque don rapporte 174 $ de crédits (86 $ au fédéral, 88 $ au Québec), soit 348 $ pour le couple. Regroupés en un seul don de 800 $ sur une déclaration, le même total rapporte 386 $ (202 $ au fédéral, 184 $ au Québec). Gain : 38 $, sans donner un dollar de plus. Le même principe vaut dans le temps : reporter des dons non réclamés, jusqu'à cinq ans, pour les déclarer en une année où ton impôt est plus élevé.
Que se passe-t-il si tu donnes des actions plutôt que de l'argent ?
Si tu transfères directement à l'organisme des titres cotés en bourse qui ont pris de la valeur, tu reçois un reçu pour leur valeur marchande complète et le gain en capital est exonéré d'impôt. C'est le seul scénario où donner peut rapporter plus que le crédit de 53 % : tu évites aussi l'impôt que tu aurais payé en vendant les titres toi-même.
La condition est stricte : il faut transférer les titres en nature, via ton institution financière, sans les vendre d'abord. Si tu vends et que tu donnes le produit en argent, le crédit reste, mais le gain en capital redevient imposable. Prévois quelques jours ouvrables pour le transfert, donc avant la mi-décembre, et confirme avec l'organisme qu'il accepte les dons de titres.
Questions fréquentes
Quel est le crédit d'impôt pour un don de 100 $ au Québec en 2026 ?
Pour un don total de 100 $ en 2026, tu récupères 34 $ de crédits combinés : 14 $ au fédéral (14 % des premiers 200 $) et 20 $ au Québec (20 %). Ton don te coûte donc 66 $ net. Ce taux de 34 % ne s'applique qu'à la première tranche annuelle de 200 $ ; au-delà, chaque dollar supplémentaire est crédité à 53 % pour la plupart des donateurs.
Un don fait le 1er janvier 2027 compte-t-il pour l'impôt de 2026 ?
Non. Un don compte pour l'année où l'organisme le reçoit. Un don reçu le 1er janvier 2027 réduira ton impôt de 2027, déclaré au printemps 2028, même si tu avais prévu le geste en décembre. Pour l'année 2026, l'organisme doit avoir reçu ton don au plus tard le 31 décembre 2026, et c'est la date du reçu officiel qui fait foi en cas de vérification.
Peux-tu reporter un don non réclamé à une autre année ?
Oui, jusqu'à cinq ans après l'année du don, autant au fédéral qu'au Québec. Le report est utile si ton impôt d'une année est trop faible pour absorber un crédit non remboursable, ou si tu veux regrouper plusieurs années de reçus pour franchir une seule fois le seuil des premiers 200 $ crédités à bas taux. Garde tous tes reçus officiels : un don reporté doit encore pouvoir être prouvé.
Quel est le montant maximum de dons que tu peux réclamer ?
Au fédéral, tu peux généralement réclamer des dons jusqu'à 75 % de ton revenu net de l'année. La limite passe à 100 % pour certains dons, comme les biens culturels attestés et les terres écosensibles. L'excédent non réclamé n'est pas perdu : il peut être reporté sur les cinq années suivantes. Au Québec, le crédit se calcule à la ligne 395, avec l'annexe V ou le tableau de travail 395.
Un don à un organisme étranger ou sur une plateforme de sociofinancement donne-t-il un crédit ?
En général, non. Seuls les donataires reconnus, principalement les organismes de bienfaisance enregistrés au Canada, peuvent émettre le reçu officiel exigé. Un don à un organisme étranger non enregistré ou à une campagne de sociofinancement au profit d'une personne ne donne aucun crédit, même si la cause est excellente. Vérifie toujours l'organisme dans la liste des organismes de bienfaisance de l'ARC avant de donner un gros montant.
Le crédit pour dons peut-il te donner un remboursement même si tu ne paies pas d'impôt ?
Non, parce que c'est un crédit non remboursable : il réduit ton impôt à payer jusqu'à zéro, mais l'excédent ne se transforme pas en chèque. Si tu n'as pas d'impôt à payer en 2026, mieux vaut reporter tes reçus — jusqu'à cinq ans — ou les regrouper sur la déclaration de ton conjoint qui paie de l'impôt, puisque les dons des deux conjoints peuvent être demandés par un seul d'entre eux.