Cumuler RAP et CELIAPP : 100 000 $ de mise de fonds
Oui, au Québec en 2026, tu peux cumuler le RAP et le CELIAPP pour la même première maison : jusqu'à 60 000 $ retirés de ton REER avec le régime d'accession à la propriété, plus 40 000 $ de cotisations au CELIAPP, pour un total de 100 000 $ par personne — et 200 000 $ pour un couple admissible. L'Agence du revenu du Canada le confirme noir sur blanc.
Ce cumul change concrètement ton achat : 100 000 $, c'est exactement 20 % d'une maison de 500 000 $, donc assez pour éviter entièrement l'assurance prêt hypothécaire de la SCHL. Mais les deux programmes n'ont ni les mêmes règles, ni les mêmes délais, ni les mêmes obligations après l'achat. Le RAP se rembourse sur 15 ans ; le CELIAPP, jamais. Voici comment les combiner sans te piéger.
Commence par ton chiffre réel : entre le prix de la maison visée dans notre calculateur de mise de fonds pour voir ta mise de fonds minimale, la prime SCHL éventuelle et la taxe de 9 % — puis compare avec le scénario à 100 000 $ expliqué plus bas.
Peut-on vraiment utiliser le RAP et le CELIAPP pour la même maison ?
Oui. L'ARC l'écrit explicitement : tu peux retirer des sommes de ton REER dans le cadre du RAP et faire un retrait admissible de ton CELIAPP pour la même habitation admissible, tant que tu remplis toutes les conditions de chaque programme au moment de chaque retrait. Ce n'est pas un choix entre les deux : ce sont deux enveloppes distinctes qui s'additionnent.
La condition commune est le statut d'acheteur d'une première habitation : ni toi ni ton conjoint actuel ne devez avoir vécu, pendant l'année civile en cours (sauf les 30 jours avant le retrait) et les quatre années civiles précédentes, dans une habitation que vous possédiez. Chaque conjoint vérifie sa propre admissibilité : si un seul des deux est admissible, un seul peut retirer.
Combien peux-tu mobiliser au total, seul et en couple ?
Le maximum est de 100 000 $ par personne admissible : 60 000 $ de RAP et 40 000 $ de CELIAPP. Un couple où les deux sont admissibles et ont rempli leurs deux enveloppes peut donc mobiliser 200 000 $ pour le même achat. Attention : le CELIAPP se remplit lentement, à raison de 8 000 $ par année — il faut cinq ans de cotisations pour atteindre les 40 000 $.
| Enveloppe | Maximum par personne | Maximum pour un couple | Remboursement |
|---|---|---|---|
| RAP (retrait du REER) | 60 000 $ | 120 000 $ | Oui, sur 15 ans |
| CELIAPP (cotisations) | 40 000 $ | 80 000 $ | Non, jamais |
| Total cumulé | 100 000 $ | 200 000 $ | — |
Deux précisions qui évitent les mauvaises surprises : les droits du CELIAPP ne commencent à s'accumuler que lorsque le compte est ouvert — ouvre-le même avec un petit dépôt, et vérifie tes droits exacts avec notre calculateur CELIAPP. Et transférer de l'argent de ton REER vers ton CELIAPP ne crée pas de nouvelle déduction et ne redonne pas de droits REER : tu ne peux pas déduire deux fois la même épargne. Le détail des deux comptes côte à côte est dans notre guide REER ou CELIAPP.
Que changent 100 000 $ de mise de fonds sur une maison de 500 000 $ ?
Sur une maison de 500 000 $ au Québec en 2026, 100 000 $ de mise de fonds représentent 20 % du prix : le seuil qui élimine l'assurance prêt hypothécaire obligatoire. Avec seulement 5 % de mise de fonds (25 000 $), tu empruntes 475 000 $ plus une prime SCHL de 4 %, soit 19 000 $ ajoutés au prêt. Voici la comparaison, calculée pour cet article :
| Scénario (maison de 500 000 $) | Mise de fonds | Prime SCHL | Montant emprunté |
|---|---|---|---|
| Minimum 5 % | 25 000 $ | 19 000 $ (4 % de 475 000 $) | 494 000 $ |
| RAP seul au maximum | 60 000 $ | Oui, car sous 20 % | Plus de 440 000 $ |
| RAP + CELIAPP au maximum | 100 000 $ (20 %) | 0 $ | 400 000 $ |
L'écart entre le scénario minimal et le scénario cumulé est de 94 000 $ de dette en moins dès le jour 1 — avant même de compter les intérêts économisés sur 25 ans d'amortissement. Refais le calcul avec ton prix cible dans le calculateur de mise de fonds, puis teste le versement résultant dans notre calculateur d'hypothèque. Notre article sur l'achat avec 5 % de mise de fonds détaille la grille complète des primes.
Quand faut-il rembourser le RAP — et quel est l'allègement 2026-2028 ?
Le RAP se rembourse en 15 ans, à raison d'au minimum un quinzième du montant retiré chaque année : pour un retrait maximal de 60 000 $, c'est 4 000 $ par année. Le CELIAPP, lui, ne se rembourse jamais. Nouveauté importante, prolongée par l'ARC : pour un premier retrait effectué entre le 1er janvier 2026 et le 31 décembre 2028, la période de remboursement ne commence que la cinquième année suivant le retrait, au lieu de la deuxième.
| Premier retrait RAP | Début du remboursement (allègement) | Remboursement annuel minimal (60 000 $) |
|---|---|---|
| 2026 | 2031 | 4 000 $ |
| 2027 | 2032 | 4 000 $ |
| 2028 | 2033 | 4 000 $ |
Le remboursement se fait en cotisant à ton REER et en désignant le montant dans ta déclaration (annexe 7). Il n'est pas déductible : tu rembourses une somme déjà déduite à l'origine. Et si tu manques le minimum d'une année, la partie manquante s'ajoute à ton revenu imposable de cette année-là, à la ligne 12900. Beaucoup de vieux articles disent encore que le remboursement commence la deuxième année : pour un retrait de 2026, 2027 ou 2028, c'est la cinquième — vérifie toujours ton état de compte RAP de l'ARC.
Quelles conditions et quels délais peuvent faire échouer le cumul ?
Quatre pièges reviennent constamment. D'abord, la règle des 89 jours : les cotisations REER versées dans les 89 jours précédant ton retrait RAP peuvent ne pas être déductibles si la valeur du REER après le retrait tombe sous ces cotisations — ne fais pas un gros dépôt de dernière minute en pensant récolter la déduction et le retrait en même temps. Ensuite, l'entente écrite : une préapprobation hypothécaire ne compte pas comme une entente d'achat.
Troisièmement, les délais d'achat : tu dois acquérir ou construire l'habitation avant le 1er octobre de l'année qui suit ton premier retrait, et l'occuper comme résidence principale dans l'année qui suit l'achat. Quatrièmement, la fenêtre de retrait : tous tes retraits RAP doivent tomber dans la même année civile que le premier, ou en janvier de l'année suivante — pas plus tard. Pour le CELIAPP, ajoute sa propre horloge : le compte doit être fermé au plus tard à la fin de la 15e année suivant son ouverture. Vérifie tes droits CELIAPP année par année dans notre article sur les droits de cotisation CELIAPP.
En résumé : ouvre ton CELIAPP tôt pour faire courir les droits, laisse vieillir tes cotisations REER au moins 90 jours par prudence, signe ton entente avant de retirer, et traite le remboursement du RAP comme une échéance fixe à partir de la cinquième année. Le cumul RAP + CELIAPP est l'un des rares endroits où le fisc canadien te laisse additionner deux avantages pour le même achat — à condition de respecter chaque horloge séparément.
Questions fréquentes
Peut-on combiner le RAP et le CELIAPP pour acheter la même maison ?
Oui. L'Agence du revenu du Canada confirme que tu peux retirer de ton REER dans le cadre du RAP et faire un retrait admissible de ton CELIAPP pour la même habitation admissible, si tu remplis les conditions de chaque programme au moment de chaque retrait. Les plafonds s'additionnent : 60 000 $ de RAP plus 40 000 $ de CELIAPP, soit 100 000 $ par personne et 200 000 $ pour un couple admissible.
Combien puis-je retirer au maximum avec le RAP en 2026 ?
La limite du RAP est de 60 000 $ par personne depuis avril 2024 — elle était de 35 000 $ auparavant. L'émetteur de ton REER ne retient aucun impôt sur un retrait de 60 000 $ ou moins qui respecte les conditions. Tout montant retiré au-delà de 60 000 $ dans le cadre du RAP doit être déclaré comme revenu l'année du retrait, avec retenue d'impôt sur l'excédent.
Quand commence le remboursement du RAP si je retire en 2026 ?
Pour un premier retrait effectué entre le 1er janvier 2026 et le 31 décembre 2028, l'allègement temporaire prolongé par l'ARC reporte le début du remboursement à la cinquième année suivant le retrait : un retrait en 2026 se commence donc à rembourser en 2031, puis sur 15 ans. Pour 60 000 $, le minimum annuel est de 4 000 $. C'est un changement par rapport à l'ancienne règle de la deuxième année, encore citée par beaucoup de vieux articles.
Que se passe-t-il si je ne rembourse pas le minimum du RAP une année ?
La partie du remboursement minimal que tu n'as pas versée dans ton REER s'ajoute à ton revenu imposable de cette année-là, à la ligne 12900 de ta déclaration. Ton solde RAP diminue d'autant, mais tu paies l'impôt comme si tu avais retiré cette somme pour de bon. Le remboursement désigné comme RAP n'est jamais déductible : il remet en place une somme qui avait déjà donné une déduction lors de la cotisation initiale.
Faut-il attendre 90 jours après une cotisation REER avant de retirer avec le RAP ?
Par prudence, oui. L'ARC limite la déduction des cotisations versées dans les 89 jours précédant un retrait RAP : la partie des cotisations qui dépasse la valeur du REER juste après le retrait ne peut être déduite pour aucune année. Pour que tes cotisations récentes soient entièrement déductibles, la valeur du REER après le retrait doit rester au moins égale à ces cotisations. Planifie donc tes dépôts au moins trois mois avant le retrait visé.
Le CELIAPP doit-il être remboursé comme le RAP ?
Non. C'est la grande différence entre les deux programmes : un retrait admissible du CELIAPP pour l'achat d'une première habitation n'est pas imposable et n'a jamais à être remboursé. Le RAP, lui, fonctionne comme un prêt à toi-même remboursable sur 15 ans. Le CELIAPP est plafonné à 8 000 $ de cotisations par année, 40 000 $ à vie, et ses droits ne commencent à courir qu'à l'ouverture du compte.
Sources officielles
- ARC — Le régime d'accession à la propriété (RAP) : limite 60 000 $, cumul avec le CELIAPP et allègement 2026-2028
- ARC — Comment participer au régime d'accession à la propriété (conditions d'admissibilité)
- ARC — Comment rembourser les fonds retirés dans le cadre du RAP
- Épargne Placements Québec — Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP) : 8 000 $/an, 40 000 $ à vie